기대했던 1억 성과급, 세금 폭탄에 '깜짝' 놀란 사연
연초 대기업 경영성과급 시즌을 맞아 직장인들의 기대와 우려가 교차하고 있습니다. 억대 연봉을 받는 고소득 직장인들 사이에서는 성과급의 상당 부분이 세금으로 빠져나가 실수령액이 기대보다 적다는 볼멘소리가 나옵니다. 소득세 누진 구조상 기존 연봉에 성과급이 더해지면 적용 세율이 급격히 높아지기 때문입니다. 예를 들어, 과세표준 10억원을 초과하는 구간에는 지방소득세를 포함해 최고 49.5%의 세율이 적용되며, 일반적인 대기업 부장급도 41.8%의 높은 세율을 피하기 어렵습니다. 이는 성과급 1억원을 받았을 때 세금으로 4000만~5000만원을 내야 할 수도 있다는 의미입니다. 여기에 건강보험료와 장기요양보험료 인상까지 뒤따릅니다.
DC형 퇴직연금, 성과급 절세의 '구원투수'가 될 수 있을까?
경영성과급을 현금 대신 확정기여(DC)형 퇴직연금으로 받는 방식이 세 부담을 줄이는 대안으로 주목받고 있습니다. 현행 소득세법상 경영성과급을 현금으로 수령하면 근로소득에 합산되어 높은 세율이 적용됩니다. 하지만 DC형 퇴직연금 계좌로 수령하면 근로소득세 부과 시점이 이연되어, 지급 시점에 세금을 전혀 내지 않고 전액을 투자 원금으로 운용할 수 있습니다. 이는 장기적으로 복리 효과까지 기대할 수 있게 합니다. 또한, 연금 수령 시에는 성과급 원금에 퇴직소득세의 70%만 적용되고 운용 수익에는 3.3~5.5%의 저율 과세가 적용됩니다. 지급 시점에 근로소득에 합산되지 않아 건강보험료 등 보험료 부담이 늘어나지 않는다는 장점도 있습니다. 기업 입장에서도 근로자의 소득 증가로 인한 4대 보험료 등 사업주 부담 증가를 줄일 수 있어 유리합니다.
DC형 퇴직연금, 무조건 받을 수 있나요? 기업별 규약 확인 필수
경영성과급을 DC형 퇴직연금으로 받는 것은 모든 근로자에게 해당되는 것은 아닙니다. 근로자 과반수의 동의를 얻어 퇴직연금 규약을 변경해야 하며, 적립 비율 또한 회사별로 다릅니다. 일반적으로 경영성과급의 50% 한도 내에서 적립을 허용하는 경우가 많으므로, 본인의 회사 규약을 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.
잠자는 퇴직연금, '꿀잠' 재우지 말고 적극적으로 운용하세요!
전문가들은 DC형 퇴직연금으로 받은 성과급을 방치하지 말고 적극적으로 운용해야 절세 혜택을 극대화할 수 있다고 조언합니다. 원리금 보장형보다는 장기 수익이 기대되는 실적배당형 상품에 투자하는 것이 바람직합니다. 전용우 삼성자산운용 연금OCIO본부장은 실적배당형 상품 투자를 권장했습니다.
나에게 맞는 투자 전략은? TDF부터 커버드콜까지
운용 전략은 개인의 투자 성향과 은퇴 시점에 따라 달라집니다. 시장을 살펴볼 여유가 없는 직장인이라면 은퇴 시점에 맞춰 주식과 채권 비중을 자동으로 조절해 주는 타깃데이트펀드(TDF)가 적합합니다. 은퇴가 가까워져 매월 안정적인 현금 흐름이 중요하다면 월배당 상장지수펀드(ETF)나 커버드콜 상품을 고려해 볼 수 있습니다. 높은 수익률을 추구한다면 국내외 주식형 ETF에 투자하거나, 최근 높은 수익률을 기록하고 있는 인공지능(AI), 반도체, 방위산업 등 특정 산업에 집중 투자하는 ETF도 좋은 선택이 될 수 있습니다.
핵심만 콕! 1억 성과급, 세금 걱정 끝내는 현명한 선택
1억 성과급을 현금으로 받으면 최고 49.5%의 높은 세율이 적용되어 실수령액이 크게 줄어듭니다. 하지만 DC형 퇴직연금으로 수령하면 과세 이연 및 저율 과세 혜택을 통해 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 또한, TDF, 커버드콜 ETF 등 개인의 투자 성향과 은퇴 시점에 맞는 상품으로 적극 운용하여 장기적인 자산 증식을 도모하는 것이 중요합니다.
성과급 관련 궁금증, 무엇이든 물어보세요!
Q.성과급을 DC형 퇴직연금으로 받으면 무조건 세금 혜택을 볼 수 있나요?
A.DC형 퇴직연금으로 수령 시 과세 이연 및 저율 과세 혜택이 적용되어 현금 수령보다 절세에 유리합니다. 하지만 회사 규약에 따라 적립 한도 등이 다를 수 있으므로 본인의 회사 규정을 확인해야 합니다.
Q.TDF와 커버드콜 상품 중 어떤 것을 선택해야 할까요?
A.바쁜 직장인으로 시장을 직접 관리하기 어렵다면 은퇴 시점에 맞춰 자산 비중을 조절해주는 TDF가 적합합니다. 은퇴가 가깝고 안정적인 현금 흐름이 중요하다면 월배당 ETF나 커버드콜 상품을 고려해볼 수 있습니다.
Q.DC형 퇴직연금으로 받은 성과급을 운용할 때 주의할 점은 무엇인가요?
A.원리금 보장형 상품보다는 장기적인 수익을 기대할 수 있는 실적배당형 상품에 투자하는 것이 좋습니다. 또한, 개인의 투자 성향과 위험 감수 수준을 고려하여 신중하게 상품을 선택해야 합니다.
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